Аналітика

вищий адміністративний суд україни вищий адміністративний суд україни

Проблема юрисдикції судів: господарського та адміністративного. Процесуальна жадібність

23 Січня, 2022

Проблема стику юрисдикції господарських та адміністративних судів знаходить суб’єктивні передумови до штучного роздування юрисдикції господарських судів. Якісь надумані або якісь не надумані підстави, спроба їх […]


индикаторы подозрительности финансовых операций индикаторы подозрительности финансовых операций

Індикатори, що стосуються фінансових операцій: фінмоніторинг враховує специфіку проваджуваних вами операцій

21 Січня, 2022

В продовження вже попередньо початої дискусії з приводу критеріїв шляхом застосування яких суб’єкти фінансового моніторингу виявляють підозрілі операції, потрібно звернути увагу ще на одну групу […]


НБУ НБУ

Фінансовий моніторінг: що потрібно знати

17 Січня, 2022

Продовжуємо роздуми та аналіз відносно нових напрямків для фінансово-правового регулювання, де з’являються ті чи інші органи, які раніше були не традиційними для цієї сфери. А […]


Податкова Податкова

Фізична особа підприємець з ознакою незалежної професійної діяльністі

9 Січня, 2022

Фізична особа підприємець з ознакою провадження незалежної професійної діяльності… Що це таке, та чи спростила законодавча норматворчість застосування такого гібридного суб’єкта у сфері упорядкування податкових […]


економічний паспорт українця економічний паспорт українця

А у тебе є економічний паспорт?

23 Грудня, 2021

Поява проекту Закону України «Про економічний паспорт» і здивувала і ні. Здивувала з двох підстав: по-перше, ознайомлення з проектом Закону не надало відповіді на головне […]


фінмоніторінг фінмоніторінг

Індикатори підозрілості фінансових операцій, або як “впрілі руки” можуть викликати підозри у суб’єктів фінансового моніторингу

12 Грудня, 2021

Для цілей фінмоніторингу, банки часто основуються на не зовсім класичних нормативних формулюваннях, а виходячи із поведінкових характеристик клієнтів, суб’єктивної оцінки конкретної ситуації тощо. Все це […]


Податкова Податкова

Застосування РРО платниками єдиного податку (ФОП)

7 Грудня, 2021

Застосування РРО платниками єдиного податку (ФОП) Сьогодні як ніколи актуальним постає питання, а чи відтермінують застосування РРО/ПРРО для ФОП 2-4 групи у 2022 році так, […]


верховна рада верховна рада

Законопроект 5600 порушує принцип стабільності

3 Грудня, 2021

30.11.2021 р. Верховна Рада України в цілому підтримала законопроект № 5600 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення […]


Податковий Кодекс України Податковий Кодекс України

Обставини, що пом’якшують або обтяжують відповідальність платника податків

19 Жовтня, 2021

Нормативна формалізація в Податковому кодексі України концепції вини вимагає послідовної формалізації всіх її елементів. Наскільки дискусійним не було б саме питання закріплення концепції вини у […]


Податкова Податкова

Практика притягнення посадових осіб платника податків на підставі ст. 163¹ КУпАП

22 Вересня, 2021

На сьогоднішній день поширеною є практика коли за результатами реалізації перевірки платника податків, після складання акта перевірки, контролюючий орган складає на керівника та/або головного бухгалтера […]