Огляд законодавства

индикаторы подозрительности финансовых операций индикаторы подозрительности финансовых операций

Індикатори, що стосуються фінансових операцій: фінмоніторинг враховує специфіку проваджуваних вами операцій

21 Січня, 2022

В продовження вже попередньо початої дискусії з приводу критеріїв шляхом застосування яких суб’єкти фінансового моніторингу виявляють підозрілі операції, потрібно звернути увагу ще на одну групу […]


НБУ НБУ

Фінансовий моніторінг: що потрібно знати

17 Січня, 2022

Продовжуємо роздуми та аналіз відносно нових напрямків для фінансово-правового регулювання, де з’являються ті чи інші органи, які раніше були не традиційними для цієї сфери. А […]


Податкова Податкова

Фізична особа підприємець з ознакою незалежної професійної діяльністі

9 Січня, 2022

Фізична особа підприємець з ознакою провадження незалежної професійної діяльності… Що це таке, та чи спростила законодавча норматворчість застосування такого гібридного суб’єкта у сфері упорядкування податкових […]


економічний паспорт українця економічний паспорт українця

А у тебе є економічний паспорт?

23 Грудня, 2021

Поява проекту Закону України «Про економічний паспорт» і здивувала і ні. Здивувала з двох підстав: по-перше, ознайомлення з проектом Закону не надало відповіді на головне […]


фінмоніторінг фінмоніторінг

Індикатори підозрілості фінансових операцій, або як “впрілі руки” можуть викликати підозри у суб’єктів фінансового моніторингу

12 Грудня, 2021

Для цілей фінмоніторингу, банки часто основуються на не зовсім класичних нормативних формулюваннях, а виходячи із поведінкових характеристик клієнтів, суб’єктивної оцінки конкретної ситуації тощо. Все це […]


Податкова Податкова

Застосування РРО платниками єдиного податку (ФОП)

7 Грудня, 2021

Застосування РРО платниками єдиного податку (ФОП) Сьогодні як ніколи актуальним постає питання, а чи відтермінують застосування РРО/ПРРО для ФОП 2-4 групи у 2022 році так, […]


верховна рада верховна рада

Законопроект 5600 порушує принцип стабільності

3 Грудня, 2021

30.11.2021 р. Верховна Рада України в цілому підтримала законопроект № 5600 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення […]


Податковий Кодекс України Податковий Кодекс України

Обставини, що пом’якшують або обтяжують відповідальність платника податків

19 Жовтня, 2021

Нормативна формалізація в Податковому кодексі України концепції вини вимагає послідовної формалізації всіх її елементів. Наскільки дискусійним не було б саме питання закріплення концепції вини у […]


CREATOR: gd-jpeg v1.0 (using IJG JPEG v62), quality = 85 CREATOR: gd-jpeg v1.0 (using IJG JPEG v62), quality = 85

Про колізії у податковому законодавстві під час карантину

13 Серпня, 2021

Суперечність між приписами Кабміну і перехідними положеннями Податкового Кодексу України створюють колізії в податковому законодавстві України. Постанова КМУ № 89 і п. 522 підрозділу 10 […]


kubik kubik

ПРОЩЕНІ АЛЕ НЕЗАБУТІ: ОПОДАТКУВАННЯ ПРОЩЕНИХ (АНУЛЬОВАНИХ) ПРОЦЕНТІВ, ПЕНІ, ШТРАФНИХ САНКЦІЙ ЗА БАНКІВСЬКИМ КРЕДИТОМ

20 Травня, 2021

Останнім часом, у вітчизняній судовій практиці склалася ситуація, коли прощені (анульовані) проценти, пені, штрафні санкції за банківським кредитом розглядаються як база оподаткування податком на доходи […]